مالیات دیجیتال نومد اسپانیا یکی از مهمترین دغدغههای افرادی است که قصد دارند با استفاده از ویزای دیجیتال نومد در اسپانیا زندگی و کار کنند. این مدل اقامت، شرایط مالیاتی خاصی دارد که نسبت به سایر ویزاها متفاوت است و در صورت مدیریت صحیح، میتواند هزینه ویزای دیجیتال نومد اسپانیا را تا حد قابلتوجهی کاهش دهد. اما دقیقاً چه قوانینی بر مالیات این گروه حاکم است؟
برای بسیاری از متقاضیان، سؤال اصلی این است که مالیات ویزای دیجیتال نومد اسپانیا چقدر است و بر چه مبنایی محاسبه میشود؟ آیا دارندگان این ویزا بهعنوان مقیم مالیاتی اسپانیا شناخته میشوند یا مانند افراد غیرمقیم مالیات پرداخت میکنند؟ این پرسشها مستقیماً روی تصمیمگیری متقاضی، بهخصوص برای فریلنسرها، کارمندان ریموت، و افرادی که درآمدشان از شرکتهای غیر اسپانیایی تأمین میشود اثر دارد.
ساختار و قوانین مالیاتی در اسپانیا
ساختار مالیاتی اسپانیا بر پایه یک سیستم شفاف و چندلایه طراحی شده که شامل مالیاتهای ملی، منطقهای و محلی میشود. این ساختار بر اساس نوع اقامت، منبع درآمد و وضعیت اشتغال افراد تعیین میکند که هر شخص باید چه مقدار مالیات پرداخت کند. برای دیجیتال نومدها، فریلنسرها و افرادی که اقامت کاری یا اقامت غیرمقیم دارند، شناخت این ساختار برای جلوگیری از پرداخت مالیات اضافه ضروری است.
در اسپانیا، سیستم مالیاتی تحت نظارت آژانس مالیاتی اسپانیا عمل میکند و همه افراد، چه مقیم و چه غیرمقیم در صورت داشتن درآمدی که به اسپانیا مرتبط باشد، ملزم به ارائه اظهارنامه مالیاتی هستند. مهمترین نکته در این ساختار، تفاوت میان مقیم مالیاتی و غیرمقیم است؛ زیرا نرخها، معافیتها و روش محاسبه مالیات برای این دو گروه کاملاً متفاوت است.
تفاوت قوانین مالیاتی اسپانیا برای افراد غیرمقیم و مقیم
افرادی که بر اساس قوانین اسپانیا مقیم مالیاتی محسوب نمیشوند، یعنی کمتر از ۱۸۳ روز در سال در این کشور حضور دارند یا مرکز فعالیت اقتصادیشان خارج از اسپانیاست، مشمول مالیاتهای سادهتر و نرخهای ثابتتری هستند. این گروه تحت نظام مالیات بر درآمد افراد غیرمقیم قرار میگیرند که نسبت به مالیات افراد مقیم ساختار متفاوتی دارد.
در قوانین مالیاتی اسپانیا، فرد تنها بابت درآمدی که ارتباط مستقیم با اسپانیا دارد مالیات پرداخت میکند؛ یعنی درآمدهایی که از خارج از اسپانیا بهدست میآیند معمولاً مشمول مالیات در اسپانیا نمیشوند. همین موضوع باعث شده اقامت غیرمقیم برای بسیاری از افراد شاغل بهصورت ریموت، مقرونبهصرفه باشد.
نحوه محاسبه مالیات برای دارندگان ویزای دیجیتال نومد اسپانیا
محاسبه مالیات برای افرادی که با ویزای دیجیتال نومد اسپانیا در این کشور زندگی میکنند، بسته به وضعیت اقامت مالیاتی آنها (مقیم یا غیرمقیم) کاملاً متفاوت است. برای اینکه دقیق بدانید چه مقدار مالیات باید پرداخت کنید، لازم است ابتدا مشخص شود شما در کدام دسته قرار میگیرید و سپس نوع درآمد، منبع درآمد و قوانین ویژه بررسی گردد.
- تعیین وضعیت نوع اقامت مالیاتی
برای غیرمقیم مالیاتی (کمتر از ۱۸۳ روز در اسپانیا) مالیات فقط برای درآمدهای مرتبط با اسپانیا محاسبه میشود و برای مقیم مالیاتی (بیش از ۱۸۳ روز اقامت در اسپانیا)، مالیات شامل تمام درآمد جهانی شما میشود، مگر اینکه واجد شرایط قانون بکهام باشید.
- شناسایی نوع درآمد
برای دیجیتال نومدها، درآمد معمولاً یکی از این سه گروه است؛ نوع درآمد تعیین میکند که چه بخشی مشمول مالیات اسپانیا میشود.
- حقوق از کارفرمای خارجی
- فریلنس یا قرارداد پروژهای برای مشتریان غیر اسپانیایی
- درآمد مرتبط با اسپانیا (کار برای شرکت اسپانیایی، اجاره ملک، خدمات محلی و…)
- نحوه محاسبه مالیات بر اساس وضعیت
در حالت اول؛ اگر دیجیتال نومد غیرمقیم مالیاتی محسوب شود، محاسبه مالیات وی به صورت زیر خواهد بود:
درآمد مرتبط با اسپانیا × نرخ ثابت = مالیات نهایی
مثال واقعی محاسبه مالیات:
اگر فردی ۲۰۰۰ یورو از مشتری اسپانیایی دریافت کند:
۲۰۰۰ × ۲۴٪ = ۴۸۰ یورو مالیات
اما اگر تمام درآمد از شرکت خارج از اسپانیا باشد، مالیات وی برابر با صفر خواهد بود. چون درآمد خارجیِ غیرمقیم مشمول مالیات اسپانیا نمیشود.
در در حالت دوم؛ مقیمهای مالیاتی ملزم به پرداخت مالیات پلکانی ۱۹٪ تا ۴۷٪ برای کل درآمد جهانی خود هستند. فرمول محاسبه نیز به صورت زیر است:
(درآمد سالانه – کسرهای مجاز) -> اعمال نرخ پلکانی -> مالیات نهایی
مثال:
فردی ۵۰٬۰۰۰ یورو درآمد سالانه دارد؛ تا ۱۲٬۴۵۰ یورو با نرخ ۱۹٪، از ۱۲٬۴۵۱ تا ۲۰٬۲۰۰ یورو با نرخ ۲۴٪، از ۲۰٬۲۰۱ تا ۳۵٬۲۰۰ یورو با نرخ ۳۰٪ و باقیمانده تا ۵۰٬۰۰۰ یورو با نرخ ۳۷٪ مشمول مالیات میشود.
حالت سوم مربوط به استفاده از قانون بکهام میشود. اگر دیجیتال نومد واجد شرایط قانون بکهام باشد، فرمول محاسبه به صورت زیر خواهد بود:
- درآمد سالانه تا ۶۰۰٬۰۰۰ یورو × نرخ ثابت ۲۴٪
- بدون پلکانی شدن
مثال:
اگر درآمد ۸۰٬۰۰۰ یورو باشد:
۸۰,۰۰۰ × ۲۴٪ = ۱۹,۲۰۰ یورو مالیات
قانون بکهام چیست؟
قانون بکهام (Beckham Law) یک معافیت مالیاتی ویژه برای افراد خارجی است که تازه وارد اسپانیا شدهاند و میخواهند بهصورت کاری در این کشور فعالیت کنند. این قانون به افراد اجازه میدهد:
بهجای مالیات پلکانی ، تا سقف درآمد ۶۰۰٬۰۰۰ یورو، مالیات ثابت ۲۴٪ را پرداخت کنند.
این قانون در سال ۲۰۰۵ برای جذب استعدادهای خارجی وضع شد و به دلیل استفاده فوتبالیستهای معروف، مثل دیوید بکهام، به این نام مشهور شد.
چه افرادی شامل قانون بکهام میشوند؟
فرد باید واجد شرایط زیر باشد:
- در ۵ سال گذشته مقیم اسپانیا نبوده باشد
- برای یک شرکت اسپانیایی یا شرکتی که در اسپانیا فعالیت دارد کار کند
- فعالیت شغلیاش در اسپانیا ثبت شده باشد (استخدام، قرارداد رسمی و…)
- درآمد شغلی (employment income) از منبع داخل اسپانیا باشد؛ سایر درآمدها (سرمایهگذاری، دارایی خارجی، سود/درآمد خارجی) تحت قانون بکهام مشمول مالیات نمیشوند یا تابع نرخهای متفاوتاند. زیرا این قانون فقط روی درآمد شغلی داخل اسپانیا با نرخ ۲۴٪ متمرکز است
- در سال اول حضور، درخواست رسمی ثبت کند
آیا دیجیتال نومدها میتوانند از قانون بکهام استفاده کنند؟
بله، اما نه همه آنها، برای استفاده از قانون بکهام، دیجیتال نومد باید شرایط خاصی داشته باشد:
- کارفرمای خارجی باید شرط اشتغال رسمی را تأیید کند
- فرد باید در اسپانیا حقوق ماهانه مشخص دریافت کند
- قرارداد کاری محصول استخدام رسمی باشد، نه فریلنس
- درآمد باید از منبع داخل اسپانیا باشد؛ درآمدهای سرمایهگذاری، سود سهام، یا تجارت خارجی عموماً مشمول شرط ۲۴٪ نمیشوند.
مقایسه مالیات انواع ویزا در کشور اسپانیا
ساختار مالیاتی اسپانیا برای انواع ویزاها متفاوت است و همین تفاوتها میتواند میزان مالیات سالانه فرد را چند برابر تغییر دهد. سه نوع ویزا بیشترین ارتباط را با مالیات دارند: ویزای دیجیتال نومد، ویزای کار، و ویزای تمکن مالی.
| نوع ویزا | وضعیت مالیاتی | نوع مالیات | محدوده نرخ |
| ویزای دیجیتال نومد | مقیم یا غیرمقیم (بسته به مدت اقامت) | مقیم، غیر مقیم یا قانون بکهام | ۲۴٪ برای درآمد اسپانیایی تا سقف ۶۰۰٬۰۰۰ یورو (درآمد خارجی معاف است) |
| ویزای کار اسپانیا | همیشه مقیم مالیاتی | مقیم | ۱۹٪ تا ۴۷٪ |
| ویزای تمکن مالی اسپانیا | معمولاً غیرمقیم (بدون کار) | غیر مقیم | غالباً نزدیک به صفر |
| ویزای سرمایهگذاری (گلدن ویزا) | ممکن است مقیم یا غیرمقیم باشد | مقیم یا غیر مقیم | ۱۹٪، ۲۴٪ یا نرخ پلکانی |
مزایای مالیاتی ویزای دیجیتال نومد اسپانیا
این ویزا از نظر مالیاتی مزایای قابلتوجهی دارد، بهویژه برای افرادی که درآمد بینالمللی دارند:
- امکان عدم پرداخت مالیات برای درآمد خارجی
اگر دیجیتال نومد غیرمقیم مالیاتی باشد، معمولاً نیاز به پرداخت مالیات بابت درآمدی که از خارج اسپانیا دریافت میکند ندارد.
- احتمال استفاده از قانون بکهام (۲۴٪ ثابت)
در صورت واجد شرایط بودن، مالیات فقط ۲۴٪ خواهد بود، بدون افزایش پلکانی.
- مالیات کمتر نسبت به ویزای کار
ویزای کار مقیم(۱۹٪ تا ۴۷٪)مالیات دارد؛ اما دیجیتال نومدها معمولاً کمتر از این مقدار میپردازند.
- معافیت از مالیات جهانی در حالت غیرمقیم
در این حالت، حتی اگر فرد درآمدهای دلاری، یورویی یا ریالی از کشورهای مختلف داشته باشد، مشمول مالیات اسپانیا نیست.
- سازگاری با شغلهای ریموت و بینالمللی
چون سیستم مالیاتی بهگونهای طراحی شده که درآمد «غیربومی» را مشمول نمیداند.
نحوه پرداخت در ویزای دیجیتال نومد اسپانیا
پرداخت مالیات در کشور اسپانیا برای دارندگان ویزای دیجیتال نومد بسته به وضعیت اقامت مالیاتی، نوع درآمد و مقطع زمانی انجام میشود. این فرآیند در اسپانیا کاملاً ساختارمند و دیجیتال است و از طریق سیستم رسمی آژانس مالیاتی اسپانیا مدیریت میشود و مراحل آن به شرح آن است.
- تعیین فرم مالیاتی موردنیاز
- ثبتنام در سیستم مالیاتی اسپانیا
- محاسبه مالیات
- ارسال اظهارنامه مالیاتی
- پرداخت مبلغ مالیات
انتخاب هوشمندانه برای یک مهاجرت پایدار به اسپانیا
انتخاب اسپانیا بهعنوان مقصد زندگی و فعالیت حرفهای از طریق ویزای دیجیتال نومد، تصمیمی مهم و اثرگذار است؛ تصمیمی که میتواند مسیر شغلی و سبک زندگی شما را بهطور جدی ارتقا دهد. در این مسیر، کاملاً طبیعی است که درباره شرایط اقامت، الزامات مالی، مالیات، تمدید و حتی مناسببودن این نوع ویزا برای شرایط فردی خود سوالهای مختلف داشته باشید.
در چنین موقعیتی، همراهی یک مجموعه متخصص میتواند روند تصمیمگیری و انجام مراحل را بسیار سادهتر و اطمینانبخشتر کند. درنای آبی با بررسی دقیق شرایط فردی شما، مناسبترین گزینهها را پیشنهاد میدهد؛ زیرا باور داریم هر متقاضی شرایط و نیازهای ویژه خود را دارد.
همچنین، موضوعاتی مانند مالیات، هزینههای اقامتی و جزئیات قانونی، زمانی بهترین نتیجه را خواهند داشت که از ابتدا با انتخاب صحیح و مشاوره دقیق همراه باشند. تیم درنای آبی در تمامی این مراحل پشتیبان شماست تا اطمینان حاصل شود روند مهاجرتیتان شفاف، ایمن و منطبق با اصول قانونی پیش میرود.
اگر میخواهید این مسیر را با آرامش خاطر و تصمیمگیری دقیق آغاز کنید، کافی است فرم مشاوره رایگان را تکمیل نمایید تا شرایط شما ارزیابی شده و بهترین مسیر متناسب با وضعیتتان ارائه شود.
